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定期紀律買進　存退休金~~轉貼Smart智富
▲認證理財規劃顧問＿黃柏仁
▲認證理財規劃顧問＿黃柏仁（攝影者．翁挺耀）
「只要有收入，存錢不如存ETF，被動式的ETF長期可以打敗大盤和其他投資工具！」這是認證理財顧問（CFP）黃柏仁9年來研究指數投資後獲致的心得。
學電腦的黃柏仁，1996年進入華爾街外資券商工作，當時，自認有第一手消息，將5成薪水投入買股，剛好碰上1998∼2000年科技股的大多頭行情，賺錢非常快，但是，隨著網路科技泡沫破滅，手中持股大賠一半，讓黃柏仁覺悟：「主動投資太靠運氣！」自認不是成功的獵人，加上回台工作，2003年，他開始研究ETF，發現個股投資有時輸、有時贏，長期未必有好成績，不如用定期定額方式「存」ETF，至少保證讓你賺到市場平均的報酬。
從2005年起到今年6月，他每個月買進1張台灣50（0050），7年來從未間斷，每個月拿到薪水就有紀律地買。同時，每年拿到ETF配息，股息一定全部再投入，到現在累計買了130張，市值約650萬元，這段期間台股指數上漲15.9%，他買的台灣50累計報酬率16.9%，年化報酬率約3.5%。
用這個「笨」方法，績效乍看很糟，只與指數漲幅相近。黃柏仁卻認為，市場上極聰明、能賺大錢的投資人很少，用這種方法「存」錢，不用看盤、也不必選股。而且他試算，手中現有的台灣50按過去7年3.5%複利效果加乘，未來即使什麼都不做，每個月不再存入新錢，只是把每年配息再投入，20年後，也就是他60歲時，這筆資產將增加1倍到1,300萬元，年配息可達約57萬4,600元，等於用最輕鬆的方式為自己存下一筆還不錯的退休金。
如何存》定期買，每年配息再滾入
如果你想跟黃柏仁一樣存ETF，只要做到2件事：定期買、配息要再買。方法非常簡單，關鍵全在執行力。黃柏仁分析，不管是每個月、每半個月或是每季買都可以，重點是定期買，依他的經驗，最好是在發薪水日隔天就買進，執行效果最佳，但是每個人的收入不同，該怎麼買？
① 每月能存3萬～7萬元者：建議可從月薪撥款，每月固定買1張台灣50，因為這檔ETF從成立以來的股價就在30元至70元間波動，每張價格約在3萬元至7萬元不等。
② 每月能存1、2萬元，或是更少者：建議可在盤後購買ETF零股，一樣每個月買進，平均成本效果最佳。
③ 單季或半年有領獎金者：如果你每季或是每半年會收到一筆獎金，也可以在拿到獎金後定期買進ETF，只是平均成本的效果一定會比每月買進略差。
不管用上述哪種定期方式買進，每年年底ETF都會配息，在累積時期，只要拿到ETF配息，都應該再加碼買進，只有等到退休提領時，才考慮將配息拿來花用。
存什麼》除台灣50，3檔ETF可列入觀察
黃柏仁開始存ETF時只有一個選擇，就是台灣50，但現在國內掛牌的ETF已多達23檔，光是台股相關的ETF就有15檔，陸股相關則有7檔，還有1檔債券ETF，現在有
沒有更好的選擇？黃柏仁說：「當然有！」
黃柏仁已鎖定3檔新的ETF列入觀察名單，只要通過下面2個指標的檢驗，就可以將新的ETF列為存股標的。
① 流動性夠高
1.看單日成交量：試算你一天會出脫賣掉的最大量。
可依照你每月計畫存的張數，5年會存多少張估算。例如1個月打算存1張，5年就是60張，ETF的日均量就要超過60張，才能列為存股標的。
2.看盤中造市單：有些ETF雖然因為投資人不熟悉，每天成交張數非常少，但可以觀察券商造市是否積極，若上下5檔都有充足的掛單，超過你5年打算存的總量，表示不論你何時想買、想賣都有辦法買進、賣出，也可列入存股名單。
② 手續費夠低
成交量夠大，接下來要比手續費。如果擁有充足的流 動性，又追蹤一樣的指數，「一樣的東西，沒有道理要買比較貴的。」因此黃柏仁正密切關察最近新上市的富邦台灣采吉（006208），這檔ETF與台灣50一樣是追蹤台灣50指數，但費用率卻便宜了萬分之2，若台灣采吉流動性佳，他會考慮在後續每年配息時，把現金改投入台灣采吉，甚至將台灣50全部轉換到台灣采吉。
【延伸閱讀】黃柏仁的3檔ETF觀察名單
台灣采吉 (006208)
特色：交易成本比台灣50低
追蹤指數：台灣50指數
成分股檔數與類型：50檔大型權值股，每季調整指數成分股
與加權指數相關性：*NA
目前規模：4億8,000萬元（07.12）
近1月日均量：*NA
收益分配日：每年9月30日為收益評價日，之後45個營業日內分配收益
交易成本：經理費0.30%；管理費0.035%
豐台灣 (006204)
特色：與台灣加權指數走勢幾乎完全相同
追蹤指數：台灣加權股價指數
成分股檔數與類型：以約250檔個股模擬加權指數的776檔指數成分，每月調整指數成分股
與加權指數相關性：99.9%
目前規模：8億3,600萬元（06.29）
近1月日均量：106張
收益分配日：每年9月30日為收益評價日，之後45個營業日內分配收益
交易成本：經理費0.32%；管理費0.035%
高股息 (0056)
特色：台灣唯一追蹤高股息的ETF
追蹤指數：高股息指數
成分股檔數與類型：從台灣50與中100指數挑出每年預期殖利率最高的30檔個股，每季調整指數成分股
與加權指數相關性：96%
目前規模：17億8,500萬元（6.30）
近1月日均量：386張
收益分配日：每年9月30日為收益評價日，之後45個營業日內分配收益
交易成本：經理費100億（含）以下0.4%、100∼300億（含）0.34%、300億以上0.3%；管理費0.035%
註：*台灣采吉7月17日始掛牌交易，目前尚無相關性、日均量數據
資料來源：富邦、永豐、元大寶來投信　　整理：呂郁青

3張紙養你一輩子~~轉貼Smart智富
行政院主計處4月底宣布，今年前2月，台灣人的實質經常性薪資，比去年同期減少1.52%，衰退幅度是歷年最大。當物價膨脹愈來愈高，薪水愈來愈少，你該怎麼辦？不用怕！《Smart智富》教你541原則，活用3張紙，就算起薪只有3萬，56歲退休時也可以坐擁3,000萬資產，養自己一輩子。
如果以為家庭年收入破新台幣百萬元，這輩子就生活無虞，那你就錯了！
這是一個驚人的事實：即使你的家庭年收入達百萬元，但若只靠死薪水，沒有做好理財規畫，在台灣平均實際退休年齡56歲退休，你將出現925萬元的資金缺口！
也就是說，年收入百萬元者，都會出現近千萬元的資金缺口，薪水更低的人，缺口只會更大。
為什麼百萬年薪的家庭，退休資金缺口還會這麼大？讓我們以主計處資料進行簡單試算：

節稅4招　合法幫你省荷包！~~轉貼Smart智富
節稅的方法千奇百怪，但基本原則只有4大方向，只要巧妙的安排自己的收入種類與入帳時間，把握每一項可以免稅與扣抵的項目，並且隨時掌握最新稅務法規的修正，在面對國稅局張開捕稅的大網時，你就可以百分之百全身而退。
雖然說瘦哥一年一度向政府繳交綜合所得稅，是盡國民的義務，但說實在的，自己一年到頭辛辛苦苦工作所得的血汗錢，要繳一筆不小數目給政府，還真讓人心疼。
大家常掛在嘴邊的：「繳稅是國民應盡的義務，節稅是國民應享的權利。」絕對是每個人的心聲。問題是，怎麼做才能讓自己在對抗國稅局的捕稅大網時，能盡量少繳稅，甚至全身而退？
少繳稅，最簡單的原則就是，降低課稅所得、提高免稅額和扣除額。
降低所得？可別誤會喔，這可不是要你自動要求減薪，或是買賣股票、房地產老是灰頭土臉，賺不了幾個錢。換句話說，在降低所得方面，不是要教你不要賺錢，而是讓你懂得賺不要課稅的錢，或是課較少稅的錢。
※如何賺不用課稅的錢？
1. 出售股票：只收取成交價格千分之3的證券交易稅，不須繳交證券交易所得稅。
2. 出售土地：只針對增值部分課徵土地增值稅，不須繳納土地交易所得稅。
3. 利息收入：27萬元以內免稅。
4. 稿費、演講費：18萬元以內免稅。
目前免課所得稅的項目，包括：出售股票（員工分紅等股票另有最低稅負的問題，請見綜所稅進階篇2）、土地的獲利、一戶利息27萬元以下、每一人版稅稿費演講所得18萬元以下等。如果想要賺大錢，又不想繳稅，專心賺這些錢就對了。
【第1招　降低課稅所得】
方法1－分散個人所得
如果個人只有單純的薪水等所得，或是像上述的定額免稅所得算起來收入還是很多，但又不想繳太多稅時，就要想辦法分散所得，以降低自己名下的所得金額。
分散所得有幾種方式，一是利用人頭，親戚朋友等可靠人士都可以，把部分的所得分給別人，可以降低自己的課稅所得。不過要留意，不要做得太過火，以免被國稅局查到，反而偷雞不著蝕把米。例如，別把自己所得移轉給具有國小老師或軍人身分的親朋好友。由於這類人是「薪資所得免稅」，一旦因為其他收入而申報所得稅時，特別容易引起國稅局注意。
比較值得利用人頭來分散所得節稅的人，是擁有大量未上市櫃股票的公司老闆或大股東。因為他們在推動公司股票上市之前，要先分散股票，符合股票公開發行的目的，把老闆或大股東持有公司股票的比率，降低至證管單位要求的標準。這個時候大股東就可以順便做節稅規畫，降低持股比率，也就是同時降低獲配股利，降低應繳稅的股利所得。
另外，像許多擁有執行業務所得的個人，也懂得把稿費、版稅、演講費等收入超過18萬的部分，利用親朋好友的人頭分散所得，避免被課到稅。
方法2－分散年度所得
有一些所得可以分散在不同的年度，也是降低繳稅的理想方式。例如，年底賣房子，房屋部分要繳財產交易所得稅，眼看當年薪水等所得不少，加上售屋所得後，一定會墊高當年的所得稅，就可以把出售房屋的簽約日期延後至下一年度，緩和一下當年繳稅的壓力。不過，如果可以預見下年度的所得還是不少，例如可望升官加薪，或有其他的收入，就要衡量一下延後所得至下一年才繳稅，是否會較有利。
可以分散不同年度的所得，還包括稿費、版稅或其他兼差、打工的所得。在12月左右取得的所得，較容易延後至下一個年度課稅，可以要求打工的公司，將所得稅扣繳憑單給付年度開立為下一年度即可。
方法3－改變投資工具
1. 短期票券：如果是適用綜合所得稅率21%以上的民眾，就要靠改變投資工具來降低課稅額了，除了買賣股票外，還可以投資採取分離課稅的短期票券（詳見名詞解釋），例如購買銀行發行的商業本票等。
短期票券分離課稅的稅率是20%，對適用綜合所得稅率21%以上的中高所得者來說，銀行存款利息可能會超過27萬元免稅額，超過部分就要被課高稅率，不如把部分存款轉去投資短期票券，較為省稅。
名詞解釋_分離課稅 [ 隱藏 ]
    指投資所得直接適用財政部規定的稅率，不必納入綜合所得課稅。分離課稅的優點是有助利息所得高的納稅人節稅；缺點是個人持有的各種利息所得，過去總和在27萬元以下者都享有免稅優惠，一旦債券利息改採分離課稅，原來免稅的債券利息，反而至少要課10%的利息所得稅了。
投資短期票券分離課稅節稅條件
投資短期票券分離課稅節稅條件
2. 債券：去年1月1日起才適用的分離課稅（詳見名詞解釋）規定，個人持有債券的利息改採分離課稅，稅率10%。高所得且以往合計銀行存款等利息所得在27萬元以上者，增加了節稅規畫空間，只要把資金移往投資債券，就可以適用10%稅率分離課稅，不必再併入綜合所得適用高稅率了。
投資債券分離課稅節稅條件
投資債券分離課稅節稅條件
3. 海外基金：另外，也可以投資海外基金，利息所得視為海外所得。民國97年以前海外所得都免稅，不過，從98年起，海外所得就要課最低稅負了。
至於不少投資人將新台幣轉存成外幣存款，主要誘因除了新台幣利率偏低，可賺取較高利息的利差外，並可分散資產風險及賺取外幣升值的匯兌收益。但是外幣存款的利息收益還是得併入每年27萬元的利息免稅額內，若利息收益超過27萬元時，超出部分仍須課稅。
※3大方法降低課稅所得
1.分散個人所得
◆適用有大量未上市櫃股票的老闆或股東
◆執行業務所得超過18萬元者
2.分散年度所得　適用除薪資外還有多項所得者
3.改變投資工具
改變投資工具
改變投資工具
【第2招　增加免稅額】
若你實在無法降低課稅所得，還有一個辦法，就是增加免稅額和扣除額，同樣可以達到少繳稅的目的。
增加扶養親屬，是很多人採用的節稅方式，不過，由於過於浮濫，過去國稅局查獲不少有村里長證明，卻沒有扶養事實的案列。
因此，今年起財政部已明文規定，村里長證明不再視為扶養親屬的證明文件，想要靠這種方式增加免稅額和扣除額的民眾要另外想辦法了，例如銀行匯款證明等。
扶養70歲以上的長輩，是公認最為節稅的方式。以97年5月申報96年綜合所得稅為例，一般免稅額是7萬7,000元，扶養70歲以上直系血親尊親屬者，免稅額是7萬7,000元×1.5＝11萬5,500元，扶養親屬免稅額是一般免稅額的1.5倍。
家中有多位兄弟姊妹時，可以由所得最多的那一位列報扶養父母等長輩，特別是70歲以上的，最具節稅效果。
必須注意的是，像是上述多半個免稅額，只限扶養父母、祖父母等直系血親尊親屬才可以享有，否則扶養其他旁系尊親屬只能適用一個免稅額（7萬7,000元）。
兄弟姊妹有軍人、教師等薪資所得免稅者，他們的子女最常被其他兄弟姊妹搶著扶養，因為軍教人員在沒有其他大額的應稅所得時，通常是不必報稅。
所以很多人會誤以為，不如把他們的子女轉而由兄弟姊妹列報扶養侄子、外甥，反正不用白不用。
但事實上，這樣的做法並不符合稅法扶養親屬規定的。
【第3招　提高扣除額】
免稅額之外，最能減少課稅所得的就是扣除額了，而且最好能採用列舉扣除額。列舉扣除額包括捐贈、人身保險、醫藥生育支出、災害損失、自用住宅購屋貸款利息、自用住宅房屋的租金支出等。如果採用標準扣除額，只有固定的金額（單身者為4萬6,000元，有配偶者是9萬2,000元），一點都沒有節稅效果。
要點1－列報實物捐贈更嚴格
今年起列報捐贈扣除額的民眾要小心，財政部和國稅局已注意這類案子甚久，有不少名人因列報不實的捐贈被移送檢調偵辦。財政部已要求列報捐贈的民眾要提出捐贈物（學校課桌椅、畫作、骨董、電腦軟體、公園道路等公共設施地）的購買資金來源及發票等證明文件，並要列冊追查捐贈行為和金額是否造假。
今年國稅局將在報稅單新增欄位，要求民眾清楚交代捐贈物品購買來源，包括來源廠商、價格或日期等，以發票為憑證，否則將不得列舉扣除額。
同時，即使是合法捐贈，如果屬於畫作等藝術作品時，除非具有文化資產價值、且為政府亟欲取得或保護者，並經由目的事業主管機關（文建會）認定價值出具證明者外，其餘都不可以列報捐贈扣除額。
要點2－健保費可實支實扣
去年起，可以列報的保險費支出已包括健保費、一般的人壽保險、健康險、意外險、年金險等。而且健保費是和一般商業保險費分開計算；也就是說，一般商業保險費的列報金額是2萬4,000元，健保費則另外計算，而且實支實扣，有多少健保費，都可以申報列舉扣除。
必須要注意的是，投資型保單最近因為遺贈稅的問題，被國稅局查得很兇。過去保險公司都以推銷投資型保單來推廣業務，因此保單內容大都是1成保險、9成投資，國稅局認為不符合保險的概念，不能合法節遺贈稅，被抓到補稅的案件一大堆。根據會計師指出，國稅局認為比較合理的保單，應該是5成投資、5成保險。喜歡買保單節稅的人，最好調整保單的投資成分。
要點3－財產交易損失3年內扣抵
前面講過，出售房屋等財產必須要繳財產交易所得稅，如果有財產交易損失的話，也可以從財產交易所得中扣除，再只就扣除後的餘額課稅。但列報財產交易損失的前提是，要有財產交易所得可以扣抵；另一重點是，這項交易損失必須在3年內扣抵完成，否則就喪失權利。
舉例來說，某甲在92年出售一幢房子，有財產交易損失30萬元，當年度沒有財產交易所得可以扣抵，直到94年出售另一幢房子獲利80萬元時，才可以扣抵該30萬元的損失，只就餘額50萬元申報繳稅。如果某甲是直到96年才有財產交易所得，因距離財產交易損失年度已經超過3年，就無法從96年的財產交易所得中扣除。
要點4－自住才能扣除房屋租金支出
如果是租屋族，可以扣除的項目還有租金扣除額（參見TIPS），但要採取列舉扣除額的納稅義務人才可使用，採用標準扣除額的人就沒辦法享受這項扣除權益。
凡是納稅義務人、配偶與受扶養直系親屬，在國內租屋供自用（非供營業或執行業務使用，例如作為牙醫診所使用），他所支付的租金就可以列舉扣除，只是申報了「自用住宅購屋借款利息扣除」的人，就不能再扣除這項支出。
Tips_申報租金　需2類證明 [ 隱藏 ]
    申報「房屋租金支出」應檢附的證明文件：1.租賃契約書及支付租金的付款證明書影印本，例如支票或銀行匯款單。2.納稅義務人本人、配偶或受扶養直系親屬實際居住承租地址的人，在課稅年度於承租地址辦理好戶籍登記，或納稅義務人載明承租房屋在課稅年度內是供自住的切結書。
要點5－其他特別扣除額
薪資、利息等所得都有一定的扣除額，報稅時不要忘記，前者是7萬8,000元，後者是27萬元。還有殘障、教育特別扣除額可以降低課稅所得；前者是每人7萬7,000元，但須領有殘障手冊；後者是每戶2萬5,000元，但只有子女就讀符合教育部規定的大專院校以上的家庭才可以列報。其他扣除額還包括：利息支出、醫藥支出、災害損失等，也不要忘記了，前文「Step10特別扣除額」已說明，不再贅述。
 【第4招　提高扣繳及可扣抵額】
計算完了應該補繳的稅額之後，還是有機會降低稅負。除了先前已經扣繳的稅額外，也別忘記了各種可扣抵的稅額。
雖然這類的扣抵額大家比較陌生，但適用的族群卻不少，投資族、換屋族、台商族，都不要輕易放過。
方法1－投資抵減稅額
報稅時，有一項投資抵減扣除額，對於長期投資符合政府政策規定的投資人來說，是很好的節稅工具。
依據促進產業升級條例的規定，個人如果在88年12月31日以後，認股投資政府鼓勵的重要科技事業、重要投資事業、創業投資事業等公司所發行的股票，如果這個人持有股票的時間達3年以上，就可以將當初購買該股票時總價款的10%以內的金額，拿來抵減當年度應納綜所稅額。而且，如果當年度抵減不完，還可以在以後的4年內抵減。
至於在88年12月31日以前認購的股票，只要持有時間達2年以上，抵稅的限度甚至達20%。要注意的是，以上這兩種情況的減稅額，每年度抵減總額都不得超過當年度應納所得稅額的50%，但扣抵的最後年度則沒有這項限制。
※投資抵減條件3變化
Ü88年12月31日以前
◎ 投資持有股票2年以上
◎ 最高可將20%股票價款抵稅
◎ 抵減總額不得超過當年度應納所得稅額的50%
Ü88年12月31日～93年1月1日
◎ 投資持有股票3年以上
◎ 最高可將10%股票價款抵稅
◎ 抵減總額不得超過當年度應納所得稅額的50%
Ü93年1月1日以後
1. 新興重要策略性產業
◎ 股東投資後持有股票時間達3年以上
◎ 可以將取得股票的價款依規定抵減率，抵減自當年度起5年內的應納稅額（基本為10%，每2年減1%，實際抵減率可參閱「投資抵減證明書」）
◎ 每年度抵減總額，不得超過當年度應納稅額50%（最後扣抵年除外）
2. 重要科技事業、重要投資事業、創業投資事業或參與交通建設之民間機構
◎ 股東持有時間達2年以上
◎ 可以將取得該股票的價款抵稅，抵減率每年都為20％，當年度不足抵減時，可以遞延在以後4年度內抵減
◎ 每1年度抵減總額，不得超過當年度應納稅額的50％（最後扣抵年除外）
舉例來說，嘉嘉若在91年度收到A公司寄發的股東投資抵減稅額證明書，說明嘉嘉從91至95年度為止，一共可以抵減稅額4萬元。假設嘉嘉91年度應納6萬元的稅，但1年投資抵減稅額可抵的稅，不能超過當年度應納所得稅額50%，所以嘉嘉就只能抵3萬元的投資抵減稅額。至於其他還沒有抵完的稅，就只能留待以後年度扣抵了。
由於新興重要策略性產業的投資抵減稅額規定，是在92年間修正後才產生，依規定股東必須持有超過3年以上，也就是今年申報96年度所得稅時，就可以適用。
但是同時擁有兩項減稅額的民眾，兩種抵稅額必須加總計算，每一年度的抵減總額，一樣要受不得超過當年度應納稅額50％的限制。
Tips_2大類產業　可投資抵減＆檢附國稅局證明 [ 隱藏 ]
    2大類產業　可投資抵減
    自93年度開始，個人股東投資抵減稅額證明書原則上可分為：「新興重要策略性產業」（例如網際網路服務業、積體電路設計業等），及「重要科技事業、重要投資事業、創業投資事業，或獎勵民間參與交通建設之民間機構」（例如消費性電子、精密器械、航太等）兩大類。
     
    檢附國稅局證明申報
    申報投資抵減扣除額時，必須檢附發行公司向公司所在地國稅局申請核准後填發的「投資抵減稅額證明書或餘額表」。如果不清楚持有的股票是否符合政府獎勵規定，可以洽詢投資的公司。
方法2－重購自用住宅退稅
重購自用住宅可以扣抵之前繳納的財產交易所得稅。如果是因為自用住宅換屋，出售房屋而有財產交易所得必須繳稅時，就可以提列重購退稅。但必須符合重購的是自用住宅，且出售和新購的間隔時間必須在2年內，先購後售時也適用，但若是將房屋出售給受扶養親屬，重購自用住宅則不能扣抵所得稅。且換購的房屋評定現值，必須大於出售者，才適用重購自用住宅退稅的規定。
※重購自用住宅退稅3條件
1. 證明賣出和買進的房屋都是自用住宅，並登記在納稅義務人、配偶或受扶養親屬名下，且在該地址設有戶籍。
2. 「先賣後買」或「先買後賣」都適用，只是買賣過戶的間隔時間不能超過2年。
3. 新買房屋的評定現值必須大於賣出的房價。
舉例試算：小王年收入淨額102萬元，他去年換屋，把住了2年的套房賣了，換一間500萬元的雙併公寓，為6月的婚期做準備。小套房買的時候是200萬元，去年以210萬元賣出，賺了10萬元，且房屋評定現值為40萬元。所以在「財產交易所得」欄，必須先認列交易所得，再計算「重購自用住宅退稅」。
※財產交易淨值認定
1. 財產交易標準所得淨額（＝出售年度房屋現值×利潤評定標準）
40萬元×29％＝11萬6,000元
註：利潤評定標準以台北市96年度評定房屋交易所得為按現值29％計算
2.實際的財產交易淨值
210萬元－200萬元＝10萬元(取其低者列報財產交易所得)
※重購自用住宅退稅計算
1.計入「財產交易所得」的年度應繳納稅額
102萬元（年收入淨額）＋10萬元（交易所得）－7萬7,000元（免稅額）－4萬6,000元（扣除額）＝99萬7,000元
應納所得稅額　
99萬7,000元×21%（稅率）－10萬5,100元（累進差額）＝10萬4,270元
2.未計入「財產交易所得」的年度應繳納稅額
102萬元（年收入淨額）－7萬7,000元（免稅額）－4萬6,000元（扣除額）＝89萬7,000元
應納所得稅額　
89萬7,000元×13%（稅率）－2萬5,900元（累進差額）＝9萬710元
3.重購自用住宅退稅額　
10萬4,270元－9萬710元＝1萬3,560元
方法3－扣抵中國已繳稅額
近年來，有很多台籍幹部應公司業務需要去中國工作，在中國已繳過的所得稅，也可以在台灣申報所得稅時做為可扣抵稅額，從要繳給台灣國稅局的稅額中減除。境外人員在中國大陸只要停留90天以上，就要課徵個人所得稅，但很多公司和出差員工個人忽略此稅務風險，留下欠稅紀錄及不良關係。
※台商居留中國超過90天 就要課稅
目前除了在中國約160萬人（工業總會估計）的台商會受到大陸相關稅法規定的影響外，其實每天因為各種需要而進出大陸的短期派遣或臨時出差人員，反而容易會因為疏忽而留下欠稅紀錄，造成下一次入境後必須先補稅、受罰之後，才能再出境中國。
中國的個人所得稅原則採屬人主義，即境內、外所得都要課稅，但如果屬外派人員，且人員的薪資成本是由境外機構所認列，並且沒有將這項費用轉嫁給中國大陸的企業，那麼只有在大陸1年累積居留不超過90天的人，才能免課所得稅。天數的計算，不論入境日、離境日或在當天往返出差等各種狀況，只要進入大陸，哪怕只有幾小時，都要以「1日」來計算。按規定，居留超過90天的人，就要被課稅。
如果把這項「1年居留90天以下免課稅」原則，和「稅務居民5年」的規定交叉運用，又可以為台商達到另一種節稅效果。中國稅法規定，外國人如果連續5年都是「稅務居民」，第6年起，就要對個人的「全球所得課稅」，不論當年度在大陸居留多少天。因此，大陸台商如果在大陸有連續5年的繳稅紀錄，這時就趕快設法「中斷」此項連續繳稅紀錄，方法可以有：在第5年，單次離境超過275天以上，或1年內離境累積275天以上，這麼一來，就可以打破紀錄，重新計算新的5年。
方法4－成立公司
除了把握特殊所得定額免稅及扣除必要成本兩大項節稅外，也有不少的自由工作者、SOHO族等非薪資所得者，會採取設立公司的方式來避稅。主要的用意是，利用公司可以列報各項成本費用，以及公司的營利事業所得稅率較低（目前稅率25%）的優點，將領取的稿費、版稅或其他工作報酬等先入公司的帳，減掉各項成本費用（個人購衣、應酬、交通費等都可以算進去）後，再繳公司稅，剩下盈餘才再分回到個人課稅，這時候便很有可能不必繳納高額的個人所得稅；況且，將公司稅後盈餘再轉回到個人身上，又已經是下一年度的事了，還具有延後繳稅的功能。

用32萬變身千萬富翁~~轉貼怪老子理財網
許多年輕人聽到1,000萬這個數目，會覺得離自己很遙遠，好像一生中想要擁有這樣的財富，是一件相當困難達成的目標。可是你知道嗎？扶養一個小孩至研究所畢業，所需要的花費是800萬，而現今的房價沒有一千萬，根本買不到一間好房子。養育小孩及擁有自己的窩的基本需求，都是以千萬為基礎，那麼理財規劃怎麼可以不以一千萬為底。雖說一千萬金額不小，不過年輕人也不要氣餒，擁有一千萬並沒有想像那麼困難，只要學會投資理財還挺容易辦到的！
現在年輕人普遍收入不高，大學畢業的收入面臨的只有兩萬多的低薪，可是物價卻是年年攀升，如果沒有把投資理財學好，事實真的會是很殘酷的。想想看，如果月薪是3萬元，不吃不喝30年，全部加總的金額也只不過1,080萬，要如何扶養小孩及買得起房子呢。即便是4萬元的月薪，30年加總也只不過1,440萬元，再扣掉固定開銷已經所剩無幾了，能夠做甚麼呢。
我擔心年輕人面臨這樣的困境就會自暴自棄，做出來的財務決策就會有所偏頗，想說既然一輩子都存不了這麼多錢，何不年輕時好好享受！房子乾脆用租的，甚至於用貸款買輛車來開。沒錯，在年輕時這樣可以過得很逍遙，結果當然是到老了一點積蓄都沒有，退休只能靠政府提供的養老金過著儉樸的生活。
其實只要學會投資理財，善用複利所帶來的神奇效果，就可以輕鬆解決這些問題。不要懷疑，複利就是有這樣巨大的力量，可以讓小錢變大錢。複利簡單說，就是將投資所獲得的報酬再投入，讓資產有倍數的成長。我不想用複利的公式來解說，會讓有數學恐懼症的人卻步。我只用簡單的72法則，用簡單的除法就可以算出以複利成長的功效。公式很簡單：
成長一倍所需年數 = 72/投資報酬率
只要將72除上投資報酬率，就可以得到所投入本金，以複利成長一倍所需要的年數。例如投資10萬元於投資報酬率15%的股票型基金，那麼用72/15=4.8年，就可以知道只要約5年期間，這檔基金淨值可以成長至20萬元。如果投資標的的投資報酬率只有10%，那麼本金以複利翻一倍所需要的時間就是7.2年(=72/10)。
從72法則就可以知道，所投資商品的報酬率是重點。如果只會投資定存，那麼年利率就是投資報酬率，也就是只有1.5%。用72法則一算，立即知道本金要翻一倍需要48年，時間實在太長了，對資產增值並沒有太大的幫助。
擁有1000萬並不困難 報酬率高低是重點
利用72法則，就可以知道想要擁有1,000萬並不困難。假若投資商品的年報酬率可以有15%，每5年本金就可以翻一倍。所以若要擁有1,000萬元，那麼5年前只要擁有本金500萬元就可以了。因為5年前若有500萬，到現在翻一倍就有1,000萬。若再往前推5年也就是10年前，只需要500萬的一半250萬，現在就可以有1,000萬。因為10年前的250萬，過5年後成為500萬，再過5年就成為1,000萬了。依此類推，往前回推25年，不是只要32萬元就可以達成了(如下圖所示)。
▼若年報酬15%，32萬變千萬只要25年
 
這意思是甚麼呢？如果你現在擁有32萬，25年後就會有1,000萬了。如果你的能力更好，每年都可以存下32萬，那麼25年後每年都可以生出1,000萬來。32萬這個數字對年輕人來說就會有感覺，是一個比較容易達成的目標。一個雙薪家庭要存下32萬並不會太困難，如果說32萬相當25年後的1,000萬，年輕人就會覺得有希望，就會有動力拼命的想存錢。
許多的年輕人並不了解現在花的小錢，在未來是值很大的一筆金額。有一次我女兒突然問我，為什麼她的同班同學大學畢業不過一年，也買得起跟我一樣的車子。雖然當下我有些驚訝，還是回答女兒，這車子有可能是同學的父母親買給他的，也很有可能是貸款買來的。接著我又說，如果父母很有錢，買台車子給兒子是無傷大雅，但若是貸款買來的問題就大了。
年輕人買百萬名車 花掉25年後的3000萬
年輕人進入社會一年，要存一筆車子的頭期款並不難，再用貸款買一輛車是很容易的。只是要知道，若這輛車價格100萬，那麼這位年輕人可是花掉了25年後的3,000萬。因為現在的每一個32萬都相當於25年後的1,000萬，那麼100萬剛好是32萬的三倍，所以是花掉25年後的3,000萬。女兒聽完我解釋以後，吐了吐舌頭，才知道原來這位同學為了逞一時之快，花掉了未來相當大的機會。
72法則的重點，就是投資報酬率主宰了翻倍所需要的年數，所以說投資報酬率愈高，翻一倍所需要年數就愈短。然而投資鐵律告訴我們：高風險、高報酬。若要每年都得有15%的報酬率，所承擔的波動風險是不低的。若不希望有過多風險，就得選擇較低報酬的投資產品，例如債券型基金或定存等。我用Excel做了一個表格，同樣以現在的32萬，在不同報酬率下算出多久以後可以變成1,000萬，這表格是以複利公式精準算出來，跟72法則的概算有一點點小差距。表中可以看出在報酬率為15%時，現在的32萬相當於24.6年的1,000萬。如果報酬率降低至12%，那麼時間將拉長至30年。
▼32萬本金放定存，變千萬需174年
報酬率     年數
 15%     24.6
 12%      30.4
10%     36.1
 8%     44.7
 6%     59.1
4%      87.8
2%     173.8
當然，除了觀念之外，實務上還得知道要投資什麼，才可以達到適中的投資報酬率及自己可承擔的風險。我通常會建議用很簡單的股債配置，以全球型股票型基金或ETF，搭配全球型的債券型基金或ETF就可以了。股票型基金的投資報酬率一般高達15%，債券型基金的投資報酬率也有6.5%。年輕人我建議的股/債配置比例應該是6/4，這樣算起來整體資產的投資報酬率有11.6% (=0.6*15%+0.4*6.5%)。從表中可以得知，現在如果擁有32萬，以這種投資方式，約30年後就可以擁有1,000萬了。
雖然說投資理財需要學習，但是想要擁有1,000萬，是不是已經不再有那種遙不可及感覺了。
本文刊登於Smart智富月刊182期54頁(2013 10月)

每天記賬，是窮人才會做的事！~~轉貼商業週刊
有句話說：「記帳是理財的第一步。」
於是窮人盲目的聽話照做，乖乖地在帳本上記下每一條收入與支出，以為這樣就等於拿到富人俱樂部的入場券，結果過了好幾年，還是只能過著縮衣節食的生活，除了身上數十年如一日的窮酸味，身後還有一堆債主追著跑。
為什麼記帳會讓窮人愈來愈窮？
因為記帳會讓窮人成為事後諸葛，查帳則會讓富人洞燭機先。
窮人總是在數字上下文章，只是加一塊減一塊就像發生什麼大新聞似的，這樣的觀念，只能計算眼前擁有的收入與支出，而無法衡量未來的資產與負債，因此就只好在加加減減的小錢中庸碌一生。
富人不會把時間花在沒有效益的事情上，他們不記帳，但必定按時查帳。只有加減的數字遊戲對他們而言一點用處也沒有，衡量金錢的關鍵，應該要從「比例」開始。
窮人的金錢觀念錢是等差級數，不是賺一元就是虧一元，但富人的觀念是等比級數，轉眼之間就已賺了好幾座金山銀山。
想變成有錢人，你得先知道有錢人都在做什麼。富人想的跟你不一樣，做的也不一樣，如果你不觀察不學習，以為用窮人習性就可以為自己的身價翻本，根本就是癡人說夢。
不過，想成為富人其實並不難，只要你願意把身上的窮人習性升級為富人慣性，雖然剛開始一定會發生程式不相容的成本，但最終一定會讓你大呼值回票價。
十年不喝星巴克，就能買一棟房子？
「在我眼裡金錢像糞便一樣，如果你把它散出去，就可以做很多的事；要是把它藏起來，就會變得臭不可聞。」洛克菲勒在給兒子的信中寫到。
洛克菲勒幾乎是「富人」的代名詞，但他卻不會告訴你省錢能致富。
有錢人喜歡的不是「有錢」，只是無法忍受貧窮；富腦袋的「脫貧計畫」之所以能成功，就是不想忍受低水平的生活。
知名的「拿鐵理論」說的是：每天少喝一杯星巴克拿鐵，幾十年後，省下來的錢足以買一棟台北的房子。
就算你根本不喝星巴克，你有因此買得起房子嗎？
如果這是真的，窮忙族早該絕跡了。
那些大老闆的桌上每天都擺一杯星巴克，他們照樣坐擁豪宅，甚至是好幾棟；你只能望著老闆桌上的星巴克，喝著即溶咖啡、咬牙切齒的默念「我要省錢」。
你能忍耐龐大的工作量和高漲的物價，但薪水卻不會因此追上通膨的速度。
如果你仍想靠著儲蓄脫貧，十年後你還會在原地踏步；如果你認為勒緊褲袋就能抵抗通膨，四十年後你將追悔莫及。
猶太人的致富典籍《塔木德（Talmud）》中有段名言：「上帝把錢作為禮物送給我們，目的是讓我們購買這世間的歡樂，而不是讓我們攢起來還給祂。」
我們一直被教導節約理財，卻經常忽略一個事實──錢本來就是拿來用的。
試想到星巴克消費讓你心情愉快，使得工作效率大增，那樣的效益就不是「拿鐵的價格加上投資報酬率」可以取代的。
只會勒緊荷包的人，絕對賺不到錢
很多理財方式一味鼓吹存錢，卻忽略懂得花錢才是健康的致富之道；這不是鼓勵你效法美國人的「負債式享受」，有錢人自有一套「量力而為」的享受方式。
80％的人有儲蓄的習慣，錢有八成是放進銀行；富人們卻幾乎不會把錢存在銀行裡，而是想方設法的「貸」錢去用。
同樣是挑選住屋，窮人只願意每個月花錢租屋；有錢人會評估房產的增值率，相中滿意的房子貸款也要買下，不僅住得舒服、轉手還能再賺一筆，何樂而不為？
窮人就算繳一輩子房租，房子也不會變成自己的，付出的錢多半打了水漂；相反的，有錢人在貸款買屋的那一刻，擁有的不只是一棟房子，還有隨時間增值的財富。
從現況看來，愈捨得花錢的人愈有錢，愈不敢花錢的人愈窮。
想在理財上自我突破，先換顆富人的腦袋，別再想著「我只賺22K，根本無財可理」，這只會讓你永遠無法擺脫貧窮的命運。
為何有錢人從不蒐集折價券和排隊撿便宜？
我曾經聽過有個案例是這樣的，有位不動產業界的大老闆，早上在家固定都要看三份報紙，了解每天的時事與趨勢，每當他看完報紙後，就會放在桌上跟早餐一起讓女傭收拾。
一直以來其實他心裡都有個疑問，就是每次在回收箱的報紙總是看起來破破爛爛，被東剪一塊西剪一塊，於是他忍不住向女傭問起這件事，結果對方回答，因為每天的報紙上都會有50元商品折價券，所以就會花幾分鐘的時間把它們剪下來。
用餐結束之後，女傭收拾完早餐，就花了5分鐘剪下報紙上的折價券，同一時間，在書房談生意的大老闆，把房子賣出之後一轉手就賺了5千萬。
我們都想當有錢人，但總是常常在做女傭會做的事，完全不知道名為「省錢就是賺錢」的稻草堆下，暗藏意想不到的貧窮陷阱。
使用折價券的次數愈頻繁，荷包的生命就被折壽得愈多
折價券就是業者極盡所能要讓窮人掏出錢的殺手鐧，他們會灌輸你「很窮嗎？沒關係，用折價券就可以幫你省錢」或是「折價券保證可以讓你用最少的錢買到多的東西」的觀念。
但是他們故意沒說出口的事實是：雖然打折，但買愈多就一定花費愈多，而且還會買下一些不需要的東西。
窮人花時間蒐集折價券，以為可以讓荷包不會瘦得這麼快，無形中卻因為價格便宜，導致多買了根本不必要的東西，反而花掉更多的錢，每個月的月底依舊要面對「月光光，心慌慌」的窘境。
堆積如山的折價券只堆疊了你的成就感，以及成為有錢人的假象，並不能真正讓你得到額外的金錢，而且你省下來的錢，日後還是必須被花掉，你只是遞延它被使用到的時間而已。
窮人只有省小錢的觀念所以只能賺小錢，而富人會把注意力放在如何賺更多錢。
成本與效益，是成為富人的必備觀念
富人不會花時間去蒐集折價券或是排隊買便宜，因為他們了解時間成本的重要性，既然每天24小時是無法變動的成本，在成本不能調整的情況下，想要有高收益，就要選擇能產生高收益的方法。
而排隊搶便宜對富人來說除了「浪費時間」之外，不然就是「毫無意義」。他們在喝一杯水的時間就能幫自己賺進大把鈔票，怎麼會把時間花在排兩個小時的隊，只是為了前一百名的消費者可以享受半價的芒果冰。
同樣是一分鐘，窮人如果能賺到錢就心滿意足，富人則是絞盡腦汁，能賺一萬元就絕對不賺一百元。
窮人完全不了解成本與效益的概念，他們只知道只要做了這件事就會得到這個結果，富人會考慮到這個結果是否值得花費這些時間及金錢後，再決定是否要進行。
當窮人在蒐集便宜好康的優惠券，富人可能已經在研究世界趨勢與經濟動態，正準備要加碼投資或是擴大事業版圖。
窮人只知道鈔票的多跟少，富人卻了解金錢的本質，他們深知金錢是工具，身價才是財富，不使用折價券的原因，是因為不希望身價也跟著折價了。
把錢花在刀口上，不會讓你翻身致富
目前台灣的經濟環境正處於停滯發展階段，前陣子媒體24小時輪番報導高科技業裁員的後果，就是大家不敢花錢，曾經有個夜市老闆娘跟我說：「新聞現在每天都在報景氣有多差，大家都不敢消費，我們生意也一年不如一年，現在的業績只能做到20年前的一半！」
因為收入減少不花錢，所以儲蓄率愈來愈高，也許你會問，大環境不好，未來的飯碗不知在哪裡，把錢存起來未雨綢繆有錯嗎？
事實上，你的消費方式，將會決定你未來會變成窮人還是富人。
我曾經聽過很多上班族談論他的理財之道，最普遍的說法就是：「我的錢都花在刀口上。」所以每天花大把時間在貨比三家「省小錢」，一看到清倉大拍賣就見獵心喜，其實，錙銖計較可以省下多少銅板，才是壓垮窮人的最後一塊「磚頭」。
窮人之所以窮，不是因為沒有投資的資金，而是沒有讓自己變有錢的腦袋。窮人的錢幾乎拿來當作生活費用，用負債消費的方式過日子，無法轉換為創造更多收入的資本；相反的，富人之所以愈來愈有錢，是因為他們的消費都是資產性的流動。
富人的手邊不會留有太多現金，因為他知道鈔票每分每秒都在變薄，他們在意的是資產淨值，富人手上的鈔票跟著他們的注意力流動，在分秒間不斷轉換成不同形式的資產。
窮人的眼中只看得到工作收入，他們手上的鈔票無法簡化，財產只會在不知不覺中逐漸歸零，最後甚至會變成沉重的負債。
大多數人還在依循著上一代對金錢的態度，先找到一個穩定工作努力向前，再把薪水拿來儲蓄買房子，這樣看似務實的理財觀念，會讓你未來遭遇到非常大的風險。
我的一個親戚抱持著必須先擁有自己的房子才能成家立業的觀念，所以他結婚生小孩之後買了一戶不到30坪的市區大樓，房貸一揹就是30年，每個月要繳3萬多塊的房貸。
不久前他經營的小型加工廠受到金融海嘯的影響，景氣緊縮導致大客戶抽單，最後只能無奈關門大吉，一夕之間，我的親戚從小老闆變成了中年失業中，每個月3萬多塊的房貸沒有為他帶來更多利益，反而成了壓垮他財務的最後一根稻草。

比房地產更好賺的安全投資法~~轉貼商業週刊
前幾年美國次貸風暴與歐債危機，嚇怕了一堆有閒置資金的人，紛紛把錢從風險性高的股票、基金，轉移到房地產、黃金上頭。但今年黃金大回檔，房價又居高不下，很多人又不知該把錢放到哪了。
像我的小叔，因為最得我爺爺、奶奶的寵愛，十多年前便從家族中繼承了大筆遺產，成了人們眼中的「投資大戶」。
幾年前他手握一堆資金，聽了別人的話，買了一堆基金，一開始都有賺錢，還常跟我們家人炫耀投資報酬率，而且老說：「基金嘛，要就單筆投資，看好一個市場，重押下去，報酬率才會翻倍。」
後來受到世紀金融海嘯影響，他賺的都吐回去不說，本金還腰斬再腰斬。他因此改口說：「看起來房地產最實在，不但漲得兇，而且也不會跌。就算短期跌了，長期物價上揚下，還是會漲。最重要的是，房租都收得到。」
房價高 租金低 長期投資房地產效益大打折扣
我因為在財經媒體擔任記者多年，小叔也很重視我的意見，逢年過節碰到面時，他總會來找我請教一下。但說是「請教」，往往比較像「抬槓」，因為他並不怎麼尊重我的意見。
像我兩年多前就告訴小叔：「台北的房地產若是七、八年前就逢低布局，『本租比』起碼5%跑不掉，好的狀況下，可能還可高達8%-10%以上，現在都跌到剩2%以下了，報酬率比債券還低，表示房價過高了喔。」
他當時卻告訴我：「誰管『本租比』？房價隨便一漲就三成以上，報酬高多了。」
結果，他一口氣就買了兩間老舊公寓，外加一堆黃金。兩年下來，房子沒租出去，又碰上政府推出奢侈稅打房，他想賣也不捨得賣，眼看黃金漲了又跌，黃金存摺又生不出半毛利息，他才覺得有點慌了，虛心地來問我怎麼辦？
我問他：「你不是買了一堆房地產，手上還有資金要投資嗎？」
小叔說：「我趁金價回到1400美元時，忍痛全賣光了。至於2008年以前買的七、八檔基金，我也趁全球股市走高的時機，全都換回現金了。我現在是想問你，房價未來會怎樣？我該不該把房子也逢高賣掉了算了？」
我說：「小叔啊，房價會漲會跌，我不是神仙，我不知道。但是，你抱著滿手現金，是想怎樣？等著被搶嗎？」
現金多 利率低 透過摩根息積金以追求資產增值最好
「當然不，我全放到銀行定存了。現在想一想，銀行利息最實在，雖然少，但我本金部位高，生出來的利息，每年也有十幾萬，總比房租都收不到好。」小叔無奈地說。
小叔學到教訓，務實地來請教我，我也很慎重地建議他，高資產人士應該善用資產配置來規劃手上的閒置資金，而不是傻傻地放到銀行生死利息。
我說：「小叔，如果我是你，我會將銀行定存轉為單筆購入一檔低波動的『優質配息基金』，再將每月配出來的現金自動幫您投資一檔『潛力股票基金』，輕鬆完成資產配置、追求資產增值！」
「單筆買基金嗎？不！我嚇怕了，再也不敢了。」小叔說。
我笑著說：「我不是要你買高波動的股票型基金，而是淨值穩定、每月能配出現金利息的優質債券型基金。」
「債券？那不就跟我錢存銀行生利息一樣？」
「沒錯，而且更好的是，你每月就能領到利息。而且呢，這筆利息還能定期定額，幫你投入你看好的市場，幫你賺到更多獲利。」
小叔聽了，馬上說：「這很像我目前的心境耶。過去是過度積極，現在是太過保守，但其實我真正需要的，正是這種穩健中帶點積極的感覺。」但他又支支吾吾地說：「但我從沒定期定額過，每月從債券型基金配出的利息，銀行有辦法幫我自動轉到另一個投資帳戶去嗎？」
「現在金融創新商品那麼多，當然有辦法啦！」
我說：「我記得最近有一個『摩根息積金』方案，由摩根資產管理集團推出，就是以配息再投資來設計。像您若以申購最低50萬元為例，若選擇年化配息率5%的配息基金，每年就可生出25,000元的額外資金，再自動幫您轉到您看好的市場去追求資產增值的機會。這個再投資的錢，不是從你本金挖出來的，你不覺得投資風險就小很多嗎？」
小叔聽了，不斷點頭稱是。我又補充說：「現在二代健保上路了，對你這種投資大戶最傷。因為根據現行法規，投資國內投信發行的共同基金，若單次配息金額超過5000元，必須繳交2%的健保補充保費。不過呢，摩根息積金的配息基金都是以國外債券標的為主，因此產生的配息也不用繳二代健保，對你最好了。」
「哎！你給我的建議真好，我早幾年就該好好請教你了！」小叔興奮地大喊了起來。

每個月只有1千元可以拿來投資，該怎麼做？~~轉貼商業週刊
儲蓄存錢理財
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來源：401(K) 2013@flickr, CC BY-SA 2.0
Q：我現在領的是最低薪資，扣除勞健保實領18K，支付生活費、繳保費、給孝親費之後，只剩下3千元。想每個月投資1千元，該怎麼進行呢？
A：根據你的情況，不建議拿去做基金、股票等投資。每個月投資1千元，就算你可以有100%的報酬率，一年下來也只能賺到1萬2千元，甚至還不到你的月薪。如果是比較合理的報酬率，假設是10%，獲利其實只有1千2百元，說不定省吃儉用一點，你就能毫無風險的存到這筆錢。
我的意思，並不是有一個明確的標準，每個月能拿出多少錢，才適合投資；而是以你現在的情況，把錢拿去投資，可能是報酬率比較低的作法。
先假設你已經累積了足夠的儲蓄，讓你在財務上有安全感，像是六個月的生活支出；打算用來投資的那1千元是真正的「閒錢」，三、五年內都沒打算動用，而且一定要有賠光的心理準備。那麼，這筆錢要怎麼運用，報酬率才會最高呢？
如上面所說的，你的報酬率就算有100%，每個月也只是多1千元，更別論這麼高的報酬率難度相當高。但是如果你能調薪1千元，不但不用冒風險就有相同的報酬，甚至你每個月可以拿來投資的資金就直接加倍，變成2千元了。所以不妨投資在讓你自己有機會調薪1千元甚至更多的地方。
很多上班族因為收入太低，就利用下班後或是假日去兼差，每個月多賺個幾千元。可是這幾千元的收入幾乎都是「一次性加班費」，如果沒去兼差或接案可能就沒這筆收入了。
所以最根本的方法還是讓自己調薪，無論是跳槽到別的公司，或是在原來的公司爭取升遷，都應該要努力找機會，這是收入比較少的人腳踏實地的作法，別只是想透過投資就希望能輕鬆致富，因為即使要有很漂亮的投資績效也是要很認真做功課的，世界上很少有白吃的午餐。
對現在的收入不滿意，就評估一下為什麼會這樣。是自己能力不足？那就去買一些書來看，充實自己，學習更有效率的做事方法。是自己根本沒有專長，任何人都可以取代？那就去上一些可以提昇自己專業能力的課程，有興趣更好，因為熱忱會激勵你學得更好。沒有明確的興趣？那就選擇當下市場最熱門的產業，充足的工作機會和吸引人的薪資，也能夠讓你有足夠的動力將原本認為枯燥的領域學到一定程度，有成就感，或許就產生興趣了。
所以，與其投資基金或股票，承受漲跌卻不見得能有理想的報酬，把那每個月1千元投資在自己身上，效果可能是最好的。或許你覺得花兩萬元去上課是一筆很大的花費，可是如果能讓你就此寫出行銷效果出眾的文案、學會寫程式、學會用Photoshop做美編，讓你能夠因此加薪2千，或是換到一份月薪差距超過5千元的新工作，這2萬元不但很快就可以回收，甚至算起來報酬率還很高呢！
先投資自己吧！讓自己能夠從領一份基本薪資，每個月只能投資1千元，變成月收入有3萬元，可以投資的資金就增加到每個月1萬元，這時候再來投資，不但不嫌晚，或許結果還會更好。
小資族學理財，開放讀者問診，若讀者們有任何理財疑難雜症，都可以直接告訴作者，請作者為您解惑！信箱：firefly8888@gmail.com
作者簡介_Buffettism (李柏鋒)
台灣大學生態學與演化生物學研究所博士候選人，經營USA STOCK的美股投資部落格，討論指數投資、價值投資等各種投資哲學與資產配置方法，目前為PTT全方位理財規劃顧問討論板以及海外投資板兩個板的板主。
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限速40 埔霧公路日拍223件超速~~轉貼yahoo新聞
〔自由時報記者陳鳳麗／南投報導〕南投縣交通隊在埔霧公路設置移動式測 速照相儀，十月份擺設七天，就開出一千五百六十七張罰單，平均一天二百二十三張罰單，由於該路段限速四十公里，不少仁愛鄉民收到罰單後，認為此速限太低， 而警方則說，為了安全才測速照相，但已放寬到時速六十公里以上才開單。
仁愛鄉民 頻接超速罰單
「如果這不是搶錢，那什麼才是搶錢？」仁愛鄉前縣議員謝汪汕，在臉書PO文，指縣警局交通隊最近在埔霧公路埔里鎮台一生態休閒農場到南豐村之間設置移動式測速照相儀，惟因該路段限速四十公里，大概只有騎腳踏車不會超速，因此許多鄉民都接到罰單。
謝汪汕的PO文也指出，現在鄉內各部落村民最夯的話題就是「仁愛鄉農民到埔里一趟，不算油料花費，最低消費是一千八百元（超速罰鍰）」，而最近大家都很怕接到這種「另類紅色炸彈」，只要看到郵差來就很擔心。
立委孔文吉也認為限速四十公里過低，將向公路總局反映，盼限速提高十公里。
超過60公里 警方才開單
惟縣警局交通隊表示，埔霧公路因為今年發生過死亡車禍，車速快是肇禍主因之一，因此才會從十月份開始，於南豐村及台一生態休閒農場前兩個地方設置移動式測速照相儀，且拍攝位置都是在下坡路段。
交通隊強調，公路總局埔里工務段雖訂定該路段限速四十公里，但事實上警方只在時速超過六十公里才開單，十月份共設置七天，設置時間都在非假日的白天，整月開出的有效罰單共一千五百六十七張，平均一天就有二百二十三張，顯示開快車的人的確不少。
車禍頻傳 監院要求改善
公路總局埔里工務段也說，因為埔霧公路發生死亡車禍，監察院要求改善，鑑於車速過快是肇禍原因之一，才請警方加強取締，以減少超速情形，而限速四十公里，是考量山路地形環境等因素訂定出來的標準。

宸鴻跌破200元 面板雙虎破底~~~~轉貼yahoo新聞
工商時報【記者袁顥庭╱台北報導】
觸控面板龍頭F-TPK宸鴻、面板雙虎第3季獲利縮水，第4季營運表現看空，單季可能陷入虧損。在昨（1）日法說會後，觸控與面板類股股價全面重挫，宸鴻打入跌停鎖死，192.5元價位跌破200元大關、創下掛牌以來新低，而面板雙虎股價也創波段新低。
宸鴻第3季財報表現創下近3年來新低，每股盈餘僅3.06元。第4季展望保守，預估本季營收相較於上一季雖可大幅成長15~20％，但是由於價格競爭加劇，新產品售價偏低，因此稀釋了獲利，預估營業利益率還將下探到2％~3％。另外，宸鴻還計劃在第4季資產減損、達鴻商譽損失總計約17億~22億元之後，單季可能陷入史上首度虧損。
宸鴻展望不佳，外資紛紛下修目標價，昨日開盤就打入跌停，終場就以跌停價192.5元作收，不僅跌破200元大關，也創下掛牌上市以來最低價位。宸鴻股價重挫，也拖累其他觸控面板類股股價表現不振，包括勝華、洋華、禾瑞亞、義隆電等股價全面走低。
面板雙虎第3季獲利表現也下滑，群創預期，本季大尺寸面板出貨將衰退5％~9％，至於中小尺寸面板出貨估衰退5％，公司希望透過產品組合調整，增加4k2k等高階面板出貨，以提升平均單價，力求維持本季營收、獲利表現。友達也預估大尺寸面板較上季減少5％~9％，面板價格跌勢也會趨緩，中小尺寸面板出貨也會減少10％以上。友達要力拼4k2k、曲面電視、廣色域、eTP等高附加價值產品出貨，設法維持獲利表現。
不過，第4季面板跌價壓力大，市場預估電視面板價格可能會再跌5~8％，明年元旦、春節的拉貨力道到底有多強？存在的變數仍多。法人預期，面板廠第4季財報可能又將陷入虧損，而明年上半年是傳統淡季，想要轉盈難度頗高。

食安問題多　郭董：到底哪樣能吃？~~轉貼yahoo新聞
鴻海董事長郭台銘，連續兩天參加兩岸經貿論壇，除了稱讚山東有良好投資環境，更話鋒一轉，希望中小企業能走出去，力挺服貿協議，不過眼見國內政治和食安問題紛擾不休，郭董也忍不住說，現在到底還有什麼東西可以吃呢？
台灣食安問題連環爆，連鴻海董事長郭台銘，也看不下去。
鴻海董事長郭台銘：「你相不相信你今天回去，把你們家吃的油米醬醋茶，全部檢驗一遍，我們也成立進口實驗室，我發現到你最好是什麼都不要吃，(早年)那個時候，也沒有這麼精緻的東西，還不是照樣長得很好。」
鴻海董事長郭台銘VS.企業代表：「照一張(留作紀念)！」
郭台銘深耕大陸市場，名聲響叮噹，連續兩天現身兩岸經貿論壇，連大陸企業代表，也瞬間變成粉絲，搶著拍照，郭董在台下與山東省代表更不時交頭接耳，展現政通人和好人脈，未來鴻海在大陸的布局，似乎可望更進一步。
鴻海旗下子公司富智康，進軍手機周邊商品，自創品牌，打造出的iPhone機殼俐落簡約，紅色、螢光綠玫瑰花紋，色彩超搶眼，鴻海大啃蘋果訂單，連周邊商品也一把抓，未來三星和小米機，將是富智康鎖定對象，要在代工毛利下滑的危機中，突圍找出路。
 

眼科醫師警告 恐怖7眼疾徵兆 延誤致瞎~~轉貼蘋果日報
要愛護眼睛健康喔。(設計對白)
現代人離不開電腦，加上螢幕迷你化，更增加用眼機會，過度用眼不僅加速眼睛老化，連帶眼疾也有年輕化趨勢，如黃斑部病變、青光眼等，提醒注意視力健康，《蘋果日報》副刊粉絲團「吃喝玩樂蘋果花」日前邀請鐘珮禎醫師，提供可能威脅視力的7大眼疾初期徵兆。如出現這些症狀時宜趕緊就醫，以免延誤治療。
報導╱林明佳　攝影╱陳志淵
【1 飛蚊滿天飛】
若看到許多像飛蚊的黑點在浮游，就是飛蚊症，大部分經診斷是因年齡老化，玻璃體退化引起，不過，若飛蚊數量短時間大量增加，合併在暗室看到小閃光，很可能是視網膜初期剝離或玻璃體出血，應趕緊就醫。
小提醒
想減緩玻璃體持續退化速度，建議每用眼30~50分鐘就休息3~5分鐘，避免熬夜，可多吃藍莓、南瓜等深綠蔬菜護眼。
【2 頭痛視力糊】
若有偏側頭痛、就是經常性的半側頭痛，且合併同側眼睛視力模糊，看東西時宛如一層蒸氣遮擋，還伴隨噁心、嘔吐，當心可能是急性青光眼發作，應趕緊就醫，以免視力嚴重受損。
小提醒
若經診斷後有青光眼，應遵從醫囑點眼藥水或雷射治療，避免喝太多咖啡和茶，也要避免趴睡，以防青光眼急性發作。
【3 度數突暴增】
若發現近視度數短時間暴增，例如半年內從200度遽增到800度，即使重配眼鏡，依舊視茫茫；或是原本就有老花問題者，某天突然發現自己老花不見了但看遠 方沒原來清楚，當心是白內障找上門，應趕緊就醫。
小提醒
白內障好發長時間戶外工作、55歲以上長者，外出時應戴有防紫外線功能的太陽眼鏡，搭配傘、帽保護眼睛。
【4 看中央變形】
黃斑部位視網膜中央，若發現視力降低，如出現陰影，或物體扭曲變形應趕緊就醫。可上健康九九網站http://health99.hpa.gov.tw，下載阿姆斯勒方格表檢測。
表格距眼睛30公分處，遮右眼用左眼凝視中心黑點，再換右眼看，有缺陷彎曲盡快就醫。

澳央行疾言打壓 澳元應聲走貶~~轉貼蘋果日報
澳元近3月走勢

【賴宇萍╱綜合外電報導】澳洲央行總裁史帝文斯（Glenn Stevens）直言，澳元遭過度高估，並清楚點出，包括澳洲房市過熱、大宗商品出口放緩，以及美國QE（量化寬鬆）終將退場等因素，必定會拉低澳元匯價。
一度重貶逾0.8%
在史帝文斯的明確出言示警下，澳元昨應聲走貶，一度重貶逾0.8%，1澳元兌美元來到2周新低0.9487，市場人士預估，澳元兌美元可能下探0.8。
史帝文斯昨在雪梨發表演說時指出，澳洲最大貿易夥伴中國的經濟擴張力道依然強勁，且美國經濟似乎也在復甦當中，但他同時也提醒，儘管美國聯邦準備理事會（Federal Reserve，Fed，聯準會）上個月決定維持QE（Quantitative Easing，量化寬鬆）規模不變，導致美元續貶，但減碼QE是既定的方向，美元貶幅料將縮減，危及澳元升勢。
史帝文斯說：「外匯市場或許是投資人應該注意的另一個領域。在未來的某個時間點，澳元很可能較目前的水準明顯走貶。」
過去2年來，澳洲央行透過8次降息，希望能帶動民間消費，以抵銷礦業走疲對澳洲經濟帶來的衝擊。但Fed推延QE減碼計劃，導致美元走貶，澳元走升，上周還觸及4個月新高，市場人士憂心，澳元走強，恐讓澳洲央行的降息功效大打折扣。
將持續壓低匯價
本月以來，澳元兌美元升幅約2%。《華爾街日報》報導指出，史帝文斯的發言，顯示澳洲央行將澳元近期的強勢回彈，視為澳洲經濟復甦的重大威脅之一，因此一改過去主要靠降息拉抬經濟的策略，巧妙透過史帝文斯對匯市評語，具體發揮引導澳元走貶效果。
摩根大通（JPMORGAN CHASE & Co.）首席經濟學家華特斯（Stephen Walters）說：「史帝文斯的發言力圖拉低澳元，而且明顯奏效。不過澳洲央行理想匯率水準比目前還要低，我認為，他們可能希望能貶至0.8價位左右。」